L'impôt sur le revenu en France fonctionne par tranches progressives : c'est le concept du taux marginal d'imposition (TMI). Contrairement à une idée reçue, être « dans la tranche à 30 % » ne signifie pas payer 30 % sur tout votre revenu — mais seulement sur la partie qui dépasse le seuil.
Barème de l'impôt sur le revenu 2026
| Tranche | Taux marginal |
|---|---|
| Jusqu'à 11 497 € | 0 % |
| De 11 498 à 29 315 € | 11 % |
| De 29 316 à 83 823 € | 30 % |
| De 83 824 à 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % |
Exemple concret : célibataire avec 38 000 € de revenu imposable
- De 0 à 11 497 € → 0 € d'impôt
- De 11 498 à 29 315 € (17 817 €) × 11 % = 1 959,87 €
- De 29 316 à 38 000 € (8 685 €) × 30 % = 2 605,50 €
- Total impôt brut : 4 565 €
- Taux marginal : 30 % (sur la dernière tranche)
- Taux effectif réel : 4 565 / 38 000 = 12 %
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5 stratégies légales pour réduire votre impôt
1. Plan d'Épargne Retraite (PER)
Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable (dans la limite de 10 % des revenus professionnels). Avec un TMI à 30 %, verser 5 000 € sur votre PER fait économiser 1 500 € d'impôt. À l'entrée en retraite, vous êtes souvent dans une tranche inférieure — l'arbitrage est gagnant.
2. Dons aux associations
Dons aux associations d'aide aux personnes en difficulté : réduction d'impôt de 75 % dans la limite de 1 000 € (puis 66 % au-delà). Un don de 100 € coûte réellement 25 €.
3. Emploi à domicile (services à la personne)
Crédit d'impôt de 50 % des dépenses (plafond 12 000 €). Inclut ménage, garde d'enfants, soutien scolaire, jardinage.
4. Investissement locatif Pinel (fin en décembre 2024) ou Denormandie
Déduction d'impôt jusqu'à 21 % du prix du bien étalée sur 12 ans, sous conditions de location.
5. Déficit foncier
Les travaux dans un bien locatif peuvent générer un déficit foncier déductible du revenu global jusqu'à 10 700 €/an.
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À propos de l'auteur
Enrique 'Kike' Faúndez est ingénieur en systèmes d’information et contrôle de gestion diplômé de l’Universidad de Chile, avec des masters en finance et en ingénierie industrielle. Il compte plus de 15 ans d’expérience dans les services financiers régulés, couvrant la finance, les opérations et le développement de produits numériques. Il a fondé CashControlly à Santiago du Chili avec la conviction que le contrôle financier personnel ne devrait pas être un privilège, mais un outil accessible et bien conçu.
- Master en Finance, Universidad de Chile
- Master en Ingénierie Industrielle, Pontificia Universidad Católica de Chile
- Ingénieur en Systèmes d'Information et Contrôle de Gestion, Universidad de Chile
- Certifications en Intelligence Artificielle et ITIL
- Plus de 15 ans d'expérience dans les services financiers régulés
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