Le PER (Plan Épargne Retraite), créé par la loi PACTE de 2019, a remplacé les anciens PERP et Madelin. En 2026, plus de 9 millions de Français en détiennent un — principalement pour son avantage fiscal immédiat. Mais est-ce toujours le bon produit pour votre situation ?
Le fonctionnement en 3 étapes
1. Phase d'épargne (vie active)
Versements libres ou programmés. Déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels (minimum 4 637 €, maximum 37 094 € en 2026).
2. Blocage jusqu'à la retraite
Les fonds sont bloqués jusqu'à l'âge légal de départ en retraite. Exceptions autorisées : achat de la résidence principale, accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de chômage).
3. Sortie à la retraite
Au choix : capital (100 %), rente viagère, ou mixte. Le capital est fiscalisé à l'impôt sur le revenu (sur les versements seuls si sortie en capital, avec prélèvements sociaux sur les gains).
💼 Calculateur d'économie fiscale PER
Pour qui le PER est-il vraiment intéressant ?
- ✅ TMI actuel élevé (30 %, 41 %, 45 %)
- ✅ Anticipation d'un TMI plus bas à la retraite
- ✅ Horizon de placement long (10 ans +)
- ✅ Besoin d'optimisation fiscale avec ressources de placement déjà en place
Pour qui le PER est à éviter
- ❌ TMI à 0 % ou 11 % : pas ou peu d'avantage fiscal à l'entrée
- ❌ Besoin de liquidité avant la retraite
- ❌ Aucune assurance-vie ou PEA encore ouverts
- ❌ Projet immobilier à moins de 10 ans (sauf sortie pour résidence principale)
Les meilleurs PER en 2026
| Contrat | Frais entrée | Frais gestion UC |
|---|---|---|
| Linxea Spirit PER | 0 % | 0,50 % |
| Lucya Cardif PER | 0 % | 0,50 % |
| Yomoni PER | 0 % | 0,60 % (gestion pilotée) |
| Nalo PER | 0 % | 0,85 % |
| PER bancaires classiques | 2-3 % | 1,5-2 % |
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À propos de l'auteur
Enrique 'Kike' Faúndez est ingénieur en systèmes d’information et contrôle de gestion diplômé de l’Universidad de Chile, avec des masters en finance et en ingénierie industrielle. Il compte plus de 15 ans d’expérience dans les services financiers régulés, couvrant la finance, les opérations et le développement de produits numériques. Il a fondé CashControlly à Santiago du Chili avec la conviction que le contrôle financier personnel ne devrait pas être un privilège, mais un outil accessible et bien conçu.
- Master en Finance, Universidad de Chile
- Master en Ingénierie Industrielle, Pontificia Universidad Católica de Chile
- Ingénieur en Systèmes d'Information et Contrôle de Gestion, Universidad de Chile
- Certifications en Intelligence Artificielle et ITIL
- Plus de 15 ans d'expérience dans les services financiers régulés
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