副業の確定申告｜20万円超の注意点｜2026年最新版 完全ガイド

副業収入が年20万円を超えると確定申告が必須。正しい申告をしないと追徴課税、最悪の場合は会社にバレて就業規則違反に。正しい知識を持ちましょう。

確定申告が必要な場合

• 副業所得（収入-経費）が年20万円超
• 本業の年収2,000万円超
• 2箇所以上から給与
• 医療費控除、寄附金控除を使いたい
• 住宅ローン控除1年目

所得の種類

雑所得と事業所得の違い

• 事業所得：継続性、規模感あり。青色申告65万円控除可
• 雑所得：副業的、規模小さい。控除なし

2022年の国税庁通達で、副業300万円以下は原則雑所得扱いに。本業としている証拠（帳簿、反復継続、営利目的）が必要。

会社にバレない確定申告

住民税の通知で会社にバレることがある。対策：

1. 確定申告書の住民税欄で「自分で納付」（普通徴収）を選択
2. 住民税は市区町村から自宅に納付書が届く
3. 会社の給与天引きは本業分のみ

注：給与所得（ダブルワーク）の場合は、普通徴収できない自治体あり。雑所得・事業所得は可。

経費として計上できるもの

• パソコン、周辺機器（10万円以上は減価償却）
• 通信費（事業使用割合）
• 書籍、セミナー費用
• 交際費（取材、情報交換）
• 自宅の家賃（事業使用割合、概ね10-30%）
• 光熱費（事業使用割合）
• 交通費（取材、打合せ）
• 会計ソフト料金

副業の節税効果

副業年収100万円、経費30万円の場合：

• 所得：70万円
• 青色申告特別控除：-65万円
• 課税所得：5万円
• 所得税・住民税（20%）：1万円

対して青色申告しなかった場合：70万円×20%=14万円

青色申告で年13万円の節税効果。