証券口座を開設するとき、多くの人が迷うのが「特定口座（源泉徴収あり／なし）」「一般口座」「NISA」の選択。それぞれの違いを理解しましょう。
4つの口座タイプ
| 口座 | 税金 | 確定申告 | 用途 |
|---|---|---|---|
| NISA | 非課税 | 不要 | メイン投資 |
| 特定口座（源泉徴収あり） | 自動徴収20.315% | 原則不要 | NISA枠超過時 |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 20.315% | 必要 | 損益通算したい人 |
| 一般口座 | 20.315% | 必要（自己計算） | 未公開株等 |
特定口座（源泉徴収あり）がおすすめ
ほとんどの個人投資家に最適：
- 証券会社が税金計算・徴収を代行
- 年末調整不要
- 確定申告不要（原則）
特定口座（源泉徴収なし）のメリット
- 利益が20万円以下なら確定申告不要で非課税
- 損失を3年繰越できる（損益通算）
- 副業所得が多い人向け
一般口座の用途
- 未公開株（スタートアップ投資）
- 持株会の株式
- 相続で引き継いだ株
損益通算の活用
複数の証券口座がある場合：
- A証券で+50万円、B証券で-30万円
- 確定申告で相殺すれば課税対象は20万円のみ
- 20万円×20.315% = 約4万円の節税
NISAとの使い分け
- まずNISAの枠を埋める
- NISA枠超過分は特定口座（源泉徴収あり）
- 大きな損失時は特定口座（源泉徴収なし）に切替して損益通算
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著者について
Kike Faúndez
CashControlly 創業者 · Santiago, Chile
Enrique 'Kike' Faúndez は Universidad de Chile 出身の情報システム／管理会計エンジニアで、金融と産業工学の修士号を持っています。金融、オペレーション、デジタルプロダクト開発を含む規制金融サービス領域で15年以上の経験があります。個人の金融管理は特権ではなく、誰もが使える優れたツールであるべきだという考えから、チリ・サンティアゴで CashControlly を創業しました。
資格・実績
- 金融学修士（チリ大学）
- 産業工学修士（チリ・カトリカ大学）
- 情報システム・管理会計エンジニア（チリ大学）
- AI・ITIL 認定資格
- 規制金融サービスで15年以上の経験