매월 급여에서 "알아서" 제외되는 원천징수. 많은 사람이 그 구조를 이해하지 못하고 그저 받는 대로 받습니다. 구조를 이해하면 자신의 세금 전략이 보입니다.
원천징수의 개념
근로자가 직접 세금을 내는 대신, 회사가 미리 떼서 국세청에 납부하는 제도.
간이세액표
원천징수는 간이세액표를 기준으로 계산:
- 월 급여액 기준
- 부양가족 수 기준
- 그 해의 예상 소득세 × 1/12
월 급여별 원천징수 예시 (2026년)
| 월급 | 독신 원천징수 | 4인 가족 원천징수 |
|---|---|---|
| 300만원 | 8.5만원 | 5.3만원 |
| 400만원 | 18.8만원 | 13.9만원 |
| 500만원 | 33.8만원 | 27.0만원 |
| 700만원 | 74.5만원 | 64.5만원 |
| 1000만원 | 162만원 | 148만원 |
왜 연말정산이 필요한가?
원천징수는 추정액이므로, 실제 세금과 차이 발생:
- 예상보다 많이 냈다 → 환급
- 예상보다 적게 냈다 → 추가 납부
환급이 많아지는 요인
- 공제 항목이 많은 경우
- 의료비 고액 지출
- 연금저축 납입
- 자녀 출산/입양
- 주택자금 대출 이자
추가 납부가 나오는 경우
- 부양가족 수 변화 미반영
- 중도 입사로 공제 부족
- 부업/임대 소득 합산
- 과다 신고된 공제
원천징수 세율 조정
간이세액표는 80%, 100%, 120% 중 선택 가능:
- 80%: 매월 덜 내고 연말에 덜 환급
- 100%: 표준
- 120%: 매월 더 내고 연말에 더 환급
매년 환급 받는 사람의 비밀
- 공제 항목을 철저히 챙김
- 연금저축/IRP 최대한 납입
- 자녀/부양가족 정확히 등록
- 간소화 서비스 자료 완벽 확인
- 홈택스 미리보기로 예상 확인
프리랜서/자영업자의 원천징수
- 프리랜서: 지급액의 3.3% 원천징수
- 5월에 종합소득세 신고
- 원천징수보다 많이 냈으면 환급
- 사업 경비를 꼼꼼히 정리
외국인 근로자
- 단일세율 19% 선택 가능
- 거주자 vs 비거주자 구분
- 183일 이상 체류 시 거주자
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저자 소개
Kike Faúndez
CashControlly 창업자 · Santiago, Chile
Enrique 'Kike' Faúndez는 Universidad de Chile 출신 정보 시스템 및 관리 회계 엔지니어이며 금융과 산업공학 석사 학위를 보유하고 있습니다. 금융, 운영, 디지털 제품 개발을 포함한 규제 금융 서비스 분야에서 15년 이상의 경험이 있습니다. 개인 재정 관리는 특권이 아니라 접근 가능하고 잘 설계된 도구여야 한다는 믿음으로 칠레 산티아고에서 CashControlly를 창업했습니다.
자격 및 경력
- 금융학 석사 (칠레대학교)
- 산업공학 석사 (칠레 가톨릭대학교)
- 정보시스템 및 관리회계 엔지니어 (칠레대학교)
- AI 및 ITIL 인증
- 규제 금융 서비스 분야 15년 이상의 경험